銀行·風(fēng)控·合規(guī)（54）
所謂“偽現(xiàn)金”交易，是指未發(fā)生真實(shí)現(xiàn)金存取，商業(yè)銀行利用現(xiàn)金業(yè)務(wù)方式和渠道為客戶提供資金劃轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)賬服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金在不同客戶賬戶間流動(dòng)的“現(xiàn)金”交易。比如，客戶在銀行柜面提領(lǐng)現(xiàn)金后，當(dāng)場(chǎng)再存入不同名的賬戶。
偽現(xiàn)金主要特征是通過(guò)現(xiàn)金存取造成短時(shí)間內(nèi)資金在非同名的個(gè)人或單位賬戶間轉(zhuǎn)移，造成資金交易鏈條信息斷裂，使資金交易變得不可追溯，這種行為的動(dòng)機(jī)本身就值得懷疑，更別說(shuō)偽現(xiàn)金會(huì)使交易性質(zhì)從原來(lái)的“轉(zhuǎn)賬”改變?yōu)椤艾F(xiàn)金”形式，干擾銀行對(duì)可疑交易的分析。
對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，同一網(wǎng)點(diǎn)的偽現(xiàn)金交易，比不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)間的現(xiàn)金交易要容易識(shí)別， 而一個(gè)賬戶對(duì)應(yīng)多個(gè)賬戶，又比多個(gè)賬戶對(duì)應(yīng)多個(gè)賬戶的偽現(xiàn)金交易容易識(shí)別，所以銀行要管控偽現(xiàn)金交易可能衍生的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，最重要還是做好客戶身份識(shí)別(KYC)及現(xiàn)金取款管控兩大重點(diǎn)。
一旦銀行發(fā)現(xiàn)柜面有偽現(xiàn)金交易征兆，須先對(duì)客戶申請(qǐng)大額取現(xiàn)的交易背景進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)須對(duì)交易雙方身份、背景、交易用途及交易目的等進(jìn)行了解，盡可能核實(shí)相關(guān)信息真實(shí)性同時(shí)分析合理性。
如果該筆偽現(xiàn)金交易背景為“公對(duì)私”，也就是從公司賬戶取出現(xiàn)金后再存入私人賬戶，那銀行就要針對(duì)存入款項(xiàng)的私人賬戶進(jìn)行調(diào)查，確認(rèn)是否為該公司股東、董監(jiān)高等私人賬戶，銀行除了要留心公司賬戶近期有無(wú)交易異常情形外，還要注意是否有空殼公司、非法集資等洗錢常見(jiàn)特征。
如果該筆偽現(xiàn)金交易是“私對(duì)公”，也就是從私人賬戶領(lǐng)錢后再存入公司賬戶，那銀行須了解該私人賬戶與公司股東、董監(jiān)高間的關(guān)系，并對(duì)該私人賬戶資金來(lái)源進(jìn)行了解。
如果該筆大額現(xiàn)金的提領(lǐng)和存入都是私人賬戶，那銀行除了要了解交易雙方關(guān)系外，還須判斷雙方職業(yè)、年齡、工作單位與提領(lǐng)的現(xiàn)金金額大小是否匹配。
銀行面對(duì)偽現(xiàn)金交易，首先可做的是依客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和交易金額大小采取針對(duì)性的管控措施：
1.高風(fēng)險(xiǎn)客戶
如果已被銀行列入洗錢高風(fēng)險(xiǎn)的客戶到柜面辦理現(xiàn)金交易，金額又達(dá)銀行規(guī)定的高金額標(biāo)準(zhǔn)，那除了要求必須預(yù)約外，還須經(jīng)銀行高級(jí)管理人員核準(zhǔn)，并針對(duì)客戶背景或資金來(lái)源、金額等進(jìn)行交叉比對(duì)，確認(rèn)有無(wú)不合理的地方，并回溯分析該賬戶近期交易情況，確認(rèn)賬戶現(xiàn)金存取金額與本次交易占比間的關(guān)系，關(guān)注賬戶是否有快進(jìn)快出、不留余額等情形，交易雙方只要有一方是銀行認(rèn)定的高風(fēng)險(xiǎn)客戶，就不能允許代理，須堅(jiān)持要求開(kāi)戶人親自到銀行柜面辦理業(yè)務(wù)。
若高風(fēng)險(xiǎn)客戶的現(xiàn)金交易金額未達(dá)高金額標(biāo)準(zhǔn)，則僅需要求預(yù)約并調(diào)查資金來(lái)源，再針對(duì)近期交易進(jìn)行回溯分析即可，但銀行仍要注意有無(wú)拆分交易以規(guī)避銀行監(jiān)管的情形。
2.中、低風(fēng)險(xiǎn)客戶
銀行對(duì)中、低風(fēng)險(xiǎn)客戶的偽現(xiàn)金交易，若是交易金額超過(guò)規(guī)定的高金額標(biāo)準(zhǔn)，一樣必須采取要求預(yù)約、高級(jí)管理人員核準(zhǔn)、調(diào)查資金來(lái)源及對(duì)近期交易進(jìn)行回溯分析等和上述高風(fēng)險(xiǎn)客戶相同的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。但若柜面現(xiàn)金交易金額不大，未達(dá)到銀行規(guī)定高金額標(biāo)準(zhǔn)，僅需采取必要識(shí)別措施即可。
對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，要關(guān)注偽現(xiàn)金交易有無(wú)觸及“大額交易”和“可疑交易”兩項(xiàng)反洗錢申報(bào)程序，以大額交易為例，中國(guó)人民銀行在〔2016〕第3號(hào)令《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中，已規(guī)定當(dāng)日單筆或累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付等其他形式的現(xiàn)金收支，交易雙方都須因“大額交易”而進(jìn)行申報(bào)。
至于“可疑交易”，則是指銀行對(duì)具備下列特征的偽現(xiàn)金交易，應(yīng)考慮申報(bào)可疑交易：
（1）已多次發(fā)生偽現(xiàn)金交易
�。�2）在本行不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生偽現(xiàn)金交易
�。�3）同一人代理在不同賬戶間進(jìn)行偽現(xiàn)金交易
�。�4）利用分拆化整為零做法逃避監(jiān)管
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