近年來(lái)，“雙碳”目標(biāo)不斷推進(jìn)，綠色、低碳轉(zhuǎn)型成為各行各業(yè)發(fā)展的重要方向。作為綠色金融助力雙碳目標(biāo)的主力軍，各家銀行不斷加大綠色金融業(yè)務(wù)布局。
截至目前，42家上市銀行中已有26家銀行完整披露了2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告。記者注意到，各類(lèi)型銀行綠色金融貸款余額規(guī)模全部上漲，但增速出現(xiàn)分化：大行綠色貸款規(guī)模增長(zhǎng)放緩，部分中小銀行增速相對(duì)較高，增長(zhǎng)幅度甚至超過(guò)100%。
同時(shí)，綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新也在持續(xù)推進(jìn)，綠色貸款、綠色信托、綠色保險(xiǎn)、綠色理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品不斷推陳出新。資金主要投向了直接和間接碳減排效益項(xiàng)目，其中清潔能源開(kāi)發(fā)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色升級(jí)等關(guān)鍵領(lǐng)域持續(xù)獲得資金傾斜。
綠色貸款規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，增速出現(xiàn)分化
得益于國(guó)內(nèi)對(duì)可持續(xù)發(fā)展的高度關(guān)注、政策推動(dòng)以及金融創(chuàng)新的加速，綠色金融近年來(lái)發(fā)展迅猛。根據(jù)中國(guó)人民銀行數(shù)據(jù)，截至2024年四季度末，我國(guó)本外幣綠色貸款余額36.6萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.7%，增速比各項(xiàng)貸款高14.5個(gè)百分點(diǎn)。
圖片來(lái)源：同花順I(yè)FinD
據(jù)統(tǒng)計(jì)，各家銀行綠色貸款規(guī)模均實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，不過(guò)各類(lèi)型銀行增速出現(xiàn)分化，基數(shù)較高的銀行增速出現(xiàn)放緩，而部分基數(shù)較小的地方性銀行出現(xiàn)同比大幅增長(zhǎng)。
國(guó)有銀行目前仍是綠色貸款業(yè)務(wù)主力軍。年報(bào)顯示，工商銀行是全球最大綠色信貸銀行，2024年末的綠色貸款余額（金融監(jiān)管總局口徑）突破6萬(wàn)億元，余額增速約為11%；農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和中國(guó)銀行的綠色信貸余額規(guī)模已站上4萬(wàn)億元臺(tái)階，分別為4.97萬(wàn)億元、4.70萬(wàn)億元、4.07萬(wàn)億元，分別較上年末增長(zhǎng)22.9%、20.99%、31.03%。此外，交通銀行、郵儲(chǔ)銀行綠色貸款分別為8926億元和7817億元，同比增速為8.58%和22.55%。
股份行中，國(guó)內(nèi)最早探索綠色金融的興業(yè)銀行規(guī)模居于首位，銀行口徑下綠色貸款余額9679.31億元，較上年末增長(zhǎng)19.64%。此外，浦發(fā)銀行、中信銀行綠色貸款余額均突破6000億元，較上年末規(guī)模增速分別達(dá)到19.25%和30.84%。綠色貸款增速最高的銀行為光大銀行，達(dá)到了41.01%。
與全國(guó)性銀行相比，地方性銀行綠色貸款規(guī)模較小，部分銀行出現(xiàn)了大幅增長(zhǎng)。如青島銀行綠色貸款余額為373.49億元，較上年末增幅達(dá)到42.91%；北京銀行為2103.5億元，增速43.11%；鄭州銀行為91.46億元，增幅達(dá)123.73%；瑞豐銀行規(guī)模為45.94億元，增幅達(dá)144.63%。
綠色金融產(chǎn)品不斷擴(kuò)容
綠色金融是指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即對(duì)環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項(xiàng)目投融資、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等所提供的金融服務(wù)。根據(jù)中國(guó)人民銀行數(shù)據(jù)，2024年國(guó)內(nèi)銀行投向具有直接和間接碳減排效益項(xiàng)目的貸款分別為12.25萬(wàn)億元和12.44萬(wàn)億元，合計(jì)占綠色貸款總額的67.5%。
整理上市年報(bào)可以發(fā)現(xiàn)，各家銀行在綠色貸款、綠色債券、綠色租賃、綠色保險(xiǎn)、綠色信用卡等方面均有產(chǎn)品創(chuàng)新和布局。
綠色貸款方面，如中國(guó)銀行去年發(fā)放全國(guó)首筆自然受益型商業(yè)ESG掛鉤貸款，助力生物多樣性保護(hù)；工商銀行子公司工銀瑞信創(chuàng)新發(fā)行全國(guó)首單“綠色”+“可持續(xù)”雙標(biāo)簽類(lèi)REITs；興業(yè)銀行落地全國(guó)首筆附帶綠色保險(xiǎn)的生物多樣性保護(hù)綠色貸款；浦發(fā)銀行還在結(jié)構(gòu)性存款方面進(jìn)行創(chuàng)新，面向?qū)蛻?hù)發(fā)行了全市場(chǎng)首單掛鉤“中債—浦發(fā)銀行ESG精選債券指數(shù)”的綠色結(jié)構(gòu)性存款。
債券方面，多家銀行積極承銷(xiāo)發(fā)行綠色債券，開(kāi)展綠色債券投資。如工商銀行通過(guò)三家境外分行成功發(fā)行等值17.4億美元的全球多幣種“碳中和”主題境外綠色債券，資金專(zhuān)項(xiàng)用于綠色交通和可再生能源等具有顯著碳減排效果領(lǐng)域的綠色項(xiàng)目。建設(shè)銀行參與創(chuàng)新債券品種投資，包括支持全國(guó)首單科技創(chuàng)新低碳轉(zhuǎn)型“一帶一路”債券、支持國(guó)內(nèi)首批TLAC非資本綠色債券發(fā)行等，豐富債券市場(chǎng)綠色金融產(chǎn)品體系。
綠色租賃方面，各家銀行系租賃公司綠色租賃資產(chǎn)占比不斷提升，且不斷開(kāi)拓新業(yè)務(wù)模式。如中國(guó)銀行子公司中銀金租綠色租賃資產(chǎn)余額321.77億元，占其全部租賃資產(chǎn)余額的48.55%；興業(yè)銀行子公司興業(yè)金租投放綠色項(xiàng)目約占該公司總投放的五分之二，且創(chuàng)新落地金租行業(yè)首單“碳排放權(quán)質(zhì)押”業(yè)務(wù)。
綠色貸款不良率較低
各家銀行綠色貸款之所以均實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，與綠色貸款的優(yōu)勢(shì)有關(guān)。
4月17日，北京財(cái)富管理行業(yè)協(xié)會(huì)特約研究員、內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué)校外碩導(dǎo)楊海平通過(guò)微信對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，近年來(lái)商業(yè)銀行從戰(zhàn)略上格外重視綠色貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，主要是發(fā)放綠色貸款符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)向，且政策層面積極鼓勵(lì)，例如發(fā)放低碳行業(yè)貸款可以得到人民銀行碳減排工具的支持。綠色金融被列為“五篇大文章”之一。同時(shí)，商業(yè)銀行發(fā)展綠色貸款業(yè)務(wù)能夠獲得更多的品牌影響力。
記者注意到，多家商業(yè)銀行綠色貸款在快速發(fā)展的同時(shí)，不良率也維持低位。如興業(yè)銀行綠色貸款余額9679.31億元，不良率僅0.41%，低于企金貸款平均水平；中國(guó)銀行境內(nèi)綠色信貸不良率低于0.5%，低于該集團(tuán)整體信貸不良率水平等。
商業(yè)銀行綠色貸款為何質(zhì)量較高？楊海平表示，從綠色貸款主體看，其一，綠色產(chǎn)業(yè)符合市場(chǎng)需求，并且能夠得到政策層面的鼓勵(lì)，綠色產(chǎn)業(yè)主體總體上經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益表現(xiàn)較好；其二，綠色貸款主體ESG管理體系相對(duì)健全，相對(duì)而言能夠在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中有更好的發(fā)展表現(xiàn)。從商業(yè)銀行角度看，對(duì)于綠色貸款主體和項(xiàng)目實(shí)施了更加嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)篩選和風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，除了評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)之外，還要評(píng)估其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。
已基本形成統(tǒng)一的可持續(xù)披露準(zhǔn)則體系
綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系是促進(jìn)綠色金融規(guī)范、有序發(fā)展的重要工具。當(dāng)前國(guó)際組織、大型金融機(jī)構(gòu)制定的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)占據(jù)主流地位，我國(guó)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)體系雖發(fā)展迅速，不過(guò)仍處于起步階段，2024年我國(guó)可持續(xù)披露準(zhǔn)則體系也在不斷完善。
“由此，我國(guó)已基本形成由基本準(zhǔn)則、具體指引和應(yīng)用指南為三個(gè)層次的國(guó)家統(tǒng)一的可持續(xù)披露準(zhǔn)則體系。這些政策、規(guī)則和要求釋放出促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的鮮明信號(hào)，為ESG蓬勃發(fā)展提供良好的政策環(huán)境與市場(chǎng)環(huán)境。”興業(yè)銀行董事長(zhǎng)呂家進(jìn)在可持續(xù)發(fā)展致辭中表示。
記者注意到，從上市銀行來(lái)看，目前42家A股上市銀行中，已有26家銀行披露了完整年報(bào)，且全部披露ESG相關(guān)報(bào)告，披露率達(dá)到100%。
國(guó)內(nèi)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)還有哪些改進(jìn)方向？楊海平則對(duì)記者表示，與國(guó)外相比，我國(guó)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的改進(jìn)主要有三個(gè)方向：其一，通過(guò)整合，盡可能統(tǒng)一，避免分散；其二，國(guó)內(nèi)部分標(biāo)準(zhǔn)比國(guó)外寬松，可在重檢過(guò)程中借鑒國(guó)外標(biāo)準(zhǔn)；其三，要對(duì)照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)排放表現(xiàn)盡可能量化。
“需要指出的是，中國(guó)產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段畢竟不同于外國(guó)，國(guó)內(nèi)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)并不需要完全照搬國(guó)外標(biāo)準(zhǔn)�！睏詈Ｆ綇�(qiáng)調(diào)。
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